CAMBIOS FISCALES 2026: Lo que todo dueño de vivienda debe saber este año.
Por: Edda Pujadas
Entre nuevas deducciones, beneficios que se vuelven permanentes y créditos que ya no aplican, los propietarios de viviendas en Florida enfrentan un año clave para maximizar el valor de su inversión inmobiliaria.
El esquema tributario de 2026 ha traído consigo una de las reconfiguraciones más profundas para quienes poseen una vivienda en los Estados Unidos. Estas nuevas normativas ofrecen un marco de estabilidad que busca aliviar la presión financiera sobre la clase media propietaria.
Para los residentes de Florida, un estado donde el mercado inmobiliario es uno de los motores de la economía, entender estos ajustes es vital para la planificación a largo plazo. Este nuevo escenario se caracteriza por una mayor claridad en las reglas del juego, permitiendo que los contribuyentes identifiquen con precisión qué gastos son recuperables y cuáles han dejado de ser subsidiados.
Según analistas financieros del sector, el objetivo de los cambios implementados para 2026 es compensar los efectos de la inflación acumulada y ajustar los umbrales de deducción a la realidad del mercado actual.
SALT: Alivio en los impuestos estatales y locales
Uno de los cambios más relevantes es el aumento en la deducción de impuestos estatales y locales, conocida como State and Local Tax Deduction (SALT, por sus siglas en inglés), que pasa de $10,000 a $40,000.
Durante años, este beneficio estuvo estrictamente limitado a un máximo de $10,000 anuales, lo que resultaba insuficiente para muchos residentes con altas facturas de impuestos sobre sus propiedades. Sin embargo, para el año fiscal 2025 —con vigencia en las declaraciones del 2026— este tope ha experimentado un aumento significativo hasta alcanzar los $40,000 para los hogares que cumplan con los requisitos de ingresos establecidos.
Esta modificación busca ayudar a los propietarios de viviendas ubicadas en mercados inmobiliarios de alta valorización. Es importante destacar que esta deducción está diseñada para beneficiar a hogares con ingresos anuales inferiores a $500,000 y que el plan contempla aumentos anuales del 1% durante los próximos tres años.
Regresa la deducción del seguro hipotecario (PMI)
Otro cambio importante es el regreso permanente de la deducción del Seguro Hipotecario Privado (PMI, por sus siglas en inglés). Esta medida permite que los pagos realizados por dicho seguro sean tratados como intereses hipotecarios deducibles, un beneficio que se ha vuelto permanente bajo las nuevas regulaciones fiscales para 2026.
Se calcula que, en periodos anteriores donde esta deducción estuvo activa, los propietarios que calificaban recibían un beneficio promedio cercano a $2,400 anuales en ahorro fiscal en sus declaraciones de impuestos.
Para acceder a esta deducción, el ingreso bruto ajustado del contribuyente debe situarse por debajo de los $100,000 anuales, con una reducción gradual del beneficio que finaliza al alcanzar los $110,000.
Este cambio es especialmente significativo para los compradores que han ingresado recientemente al mercado con un pago inicial inferior al 20% del valor de la propiedad, que es cuando se requiere pagar el PMI.
Beneficios para emprendedores y familias
El impacto de las reformas de 2026 también se extiende a los profesionales independientes a través de la Deducción por Ingresos de Negocios Calificados (QBI, por sus siglas en inglés). Este beneficio, fundamental para quienes operan como contratistas o dueños de pequeñas empresas, ha sido incrementado permanentemente del 20% al 23%.
En el ámbito del bienestar familiar, el Crédito Tributario por Hijos ha visto una expansión notable que se mantendrá vigente hasta el año 2028. El monto del crédito se ha elevado a $2,500 por cada hijo calificado.
Asimismo, las nuevas reglas sobre patrimonio familiar permiten heredar hasta $15 millones sin pagar impuestos, cifra que continuará ajustándose con la inflación. El objetivo es facilitar que las familias puedan transferir sus casas o negocios a la siguiente generación con una menor carga tributaria.
El límite de intereses hipotecarios se mantiene
Una característica que se ha vuelto permanente dentro del código fiscal es el límite de $750,000 para la deducción de intereses hipotecarios.
Esta restricción, que originalmente se planteó como una medida temporal en la reforma fiscal de 2017, ahora continuará definiendo el máximo de deuda hipotecaria sobre el cual se pueden reclamar deducciones por intereses.
Esto significa que, para cualquier hipoteca nueva, los intereses pagados por encima del monto principal de $750,000 no serán elegibles para beneficios fiscales, una realidad que afecta principalmente al sector de viviendas de alto valor.
Aunque los financiamientos obtenidos antes de finales de 2017 mantienen sus derechos bajo el límite anterior de $1 millón, cualquier refinanciamiento realizado en 2026 deberá ajustarse a este techo permanente.
Fin de los créditos para mejoras energéticas
Uno de los cambios menos favorables para los propietarios es la expiración de los créditos fiscales para mejoras de eficiencia energética, que finalizaron a finales de 2025. Esto marca el fin de los créditos tributarios que permitían a los propietarios recuperar parte de la inversión en ventanas anti-impacto, sistemas de aislamiento o equipos de climatización avanzados.
Esta decisión legislativa traslada la responsabilidad del ahorro directamente al rendimiento operativo de la vivienda, ya que el beneficio fiscal por realizar estas mejoras ya no estará disponible.
Es importante aclarar que, si se realizaron mejoras que calificaban el año pasado, aún pueden ser reclamadas en la declaración de 2025. Sin embargo, a partir de 2026 no habrá créditos de energía residencial disponibles.
De acuerdo con especialistas, quienes aspiran a comprar su primera vivienda o ya son dueños de una propiedad se encuentran en una posición relativamente favorable dentro de este nuevo marco fiscal, ya que la combinación del regreso permanente de la deducción del PMI y el aumento en el límite SALT establece importantes alivios tributarios.
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